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上海市出口加工区外汇管理暂行办法实施细则

第一章 总则
  第一条 为了规范上海市出口加工区的外汇管理,保证外汇资金的合理有序流动,促进上海市出口加工区的发展,扩大出口,鼓励利用外资,根据《出口加工区外汇管理暂行办法》,特制定本办法实施细则。
  第二条 本细则所称出口加工区,是指经国务院批准,在上海市内设立的海关实行封闭管理的专门从事出口加工业务的特殊经济区域。
  第三条 国家外汇管理局及其上海分局或其派驻出口加工区的办事机构(以下简称外汇局)是上海出口加工区的外汇管理机关。
  上海分局根据有关外汇管理规定和实施细则具体负责对出口加工区的外汇收支、外汇经营活动进行监管。
  第四条 本细则所称区内,是指在出口加工区以内的地区。本细则所称区外,是指除出口加工区、保税区以及上海钻石交易所以外的镜内其他地区。
  本细则所称区内机构是指出口加工区内的企业、事业单位及其他经济组织。
  本办法所称区外机构是指在境内、出口加工区、保税区以及上海钻石交易所以外的以外的企业、事业单位及其他经济组织。
  第五条 区内机构和个人应当按照本办法及其他相关外汇管理规定从事外汇收支和外汇经营活动。
  第六条 区内机构及个人与境外的所有经济往来,均应当按照《国际收支统计申报办法》及其相关规定办理国际收支统计申报手续。
  区内机构第一次办理国际收支申报手续时,须填报《对公单位基本情况表》。区内金融机构在将《对公单位基本情况表》录入国际收支统计监测系统时,须在“单位名称”栏前两位输入“20” 标识符,以便于分类统计。
  第七条 区内机构及个人与区外间的所有经济往来,区内机构及个人、区外机构均不需办理国际收支统计申报手续。
  第八条 出口加工区与保税区、上海钻石交易所之间进行交易必须以外币计价结算。
  第九条 出口加工区与保税区、上海钻石交易所之间进出货物均不办理进口付汇核销和出口收汇核销手续。

第二章 外汇登记
  第十条 区内机构应当在领取工商营业执照之日起30日内,持审批机关设立该机构批准文件、营业执照、经批准的合同、章程等材料,到所在地外汇局办理外汇登记手续,填写《基本情况登记表》。
  外汇局审核区内机构送交的材料无误后,向区内机构核发《出口加工区外汇登记证》(以下简称《登记证》)。
  《登记证》由国家外汇管理局统一设计,上海分局自行印制。
  第十一条 区内机构有变更名称、地址、经营范围或发生转让、增资、合并、分立等情况的,应当自变更工商营业执照之日起30日内持《登记证》和其他规定的材料到外汇局办理变更登记手续。
  第十二条 区内机构经营期满或因故导致经营终止,应当在审批机关批准解散之日起30日内,持《登记证》和其他规定的材料到原登记外汇局办理注销登记手续。
  第十三条 外汇局对区内机构的外汇收支和外汇经营活动按年度进行检查,并将检查结果在《登记证》中予以签注盖章。
  区内外商投资企业应当参加各部委的联合年检,外汇局应当按照《关于对外商投资企业实行联合年检的通知》及其它联合年检的规定,对区内外商投资企业的外汇收支和外汇经营情况进行检查。
  外汇局应当比照对区内外商投资企业年检的规定,对区内其它机构的外汇收支和外汇经营情况进行检查。
  第十四条 区内企业自办理外汇登记后,一年内或者连续一年未开展任何外汇业务活动,应当在期满后的5个工作日内,主动向外汇局报告。无正当理由的,外汇局可以注消其外汇登记,终止其办理相应外汇业务资格;并建议工商管理部门注销其营业执照。
  第十五条 区内机构应当按照规定使用《登记证》,不得伪造、变造、涂改,不得出租、借用、转让或者受让、出卖给其它机构或从其它机构购买使用。
  第十六条 区内机构办理外汇收支业务时,应当出示年检有效的《登记证》以及其他规定的有效凭证与商业单据。
  对未按规定办理年检或者未通过年检的区内机构,由外汇局责令限期整改;整改期间,其外汇收支由外汇局逐笔审核真实性。

第三章 外汇帐户管理
  第十七条 区内机构开立外汇帐户,应当经外汇局批准。
  第十八条 区内机构的外汇帐户,不区分外汇结算帐户和外汇专用帐户,实行统一管理。所有的外汇收入均可以存入外汇帐户,所有的外汇支出,均可以从外汇帐户中支付。
  第十九条 区内机构原则上只能在区内金融机构开立一个外汇帐户。在一家金融机构开立不同币种的帐户视同一个帐户。区内机构确因业务需要需在区外金融机构开立外汇帐户的,须经外汇局审批。
  区内机构在境外开立外汇帐户,按照《境外外汇帐户管理规定》办理。
  第二十条 区内机构应当持开立外汇帐户的申请报告、《登记证》向外汇局申请,凭外汇局核发的开户通知书和《登记证》到金融机构办理开户手续。
  第二十一条 金融机构为区内机构开立外汇帐户时,应当在《登记证》相应栏目中填写开户金融机构名称、帐号、币种和开户日期,加盖印章。
  第二十二条 区内机构开立外汇帐户后,凭开户金融机构的开户回执,《登记证》等材料到外汇局办理外汇帐户卡(IC卡)。
  第二十三条 区内机构如需变更《登记证》中外汇帐户相关内容的,应当持相关材料向外汇局申请,办理变更手续。
  第二十四条 区内机构如需关闭外汇帐户,应当持关闭帐户申请、《登记证》等材料向外汇局申请,然后持外汇局的关闭核准件到区内开户金融机构办理清户手续;自关闭外汇帐户之日起10个工作日内,区内机构应当持开户金融机构关闭帐户的证明和《登记证》到外汇局办理外汇帐户注销手续。
  区内机构在办理清户手续时,其外汇帐户余额可以转入经批准新开立的外汇帐户;终止经营的,其外汇余额中属于外方投资者的,可以转移或汇出,属于中方投资者的,应当调回区外,按照有关规定办理。
  第二十五条 区内机构应当按照本细则开立和使用外汇帐户,不得私自开立外汇帐户,不得出租或租用、出借或者借用外汇帐户,不得利用外汇帐户代其它机构和个人收付、保存外汇。

第四章 外汇收支和结售汇管理
  第二十六条 区内机构的所有外汇收入,除经外汇局批准的以外,应当调回境内,存入其外汇帐户。
  第二十七条 区内机构发放职员工资、支付员工生活消费、缴纳水、电等项费用及行政规费,可以持有关材料向外汇局申请,凭外汇局的核准件到区内外指定的银行将外汇结汇成人民币使用。
  第二十八条 区内机构向境外的所有对外支付,应当凭《结汇、售汇及付汇规定》中规定的有效凭证和商业单据到区内外汇指定银行办理;相关结汇及付汇管理规定中规定需提供海关进口货物报关单的,可以用正本进境货物备案清单代替。除另有规定外,不需经外汇局核准或备案。
  外汇指定银行应当留存相关凭证和单据备查。
  第二十九条 货物由区内运往或者销往境外,区内机构不需办理出口收汇核销手续。
  区内机构向境外支付进口货款,不需办理进口付汇核销手续。
  第三十条 区内机构向区外机构的所有外汇支付,应当凭合同或协议、发票等凭证办理,并由区外机构按照从境外收汇办理相应的手续。外汇指定银行应当按照规定为区外机构办理结汇或入帐手续。
  第三十一条 区外机构向区内机构的所有外汇支付,视同向境外支付,应当按照结汇、售汇及付汇管理规定提供相应的有效凭证和商业单据。外汇指定银行应当按照规定审核真实性。
  第三十二条 区外机构向区内出口货物时,应当按照《出口收汇核销管理办法》及其实施细则等有关规定,凭出口收汇核销单办理出口报关。收到外汇货款后,外汇指定银行向区外机构出具出口收汇核销专用联,并由区外机构办理出口收汇核销手续。
  区外机构向区内机构支付进口货款,应当按照《贸易进口付汇核销监管暂行办法》及有关规定,办理进口付汇核销手续。
  第三十三条 区内机构之间的所有外汇支付,凭相应的合同(或协议)、发票等凭证,从其外汇帐户中支付,不得购汇支付。
  第三十四条 区内机构向境外、区外的所有外汇支付,应当从其外汇帐户中支付,除另有明确规定外,不得购汇支付。
  第三十五条 经批准以人民币投资设立的区内机构,向境外或者区外的所有外汇支付,应当首先使用其自有外汇资金,自有外汇不足支付的,可以持《登记证》、区内机构以人民币出资的批准文件、注册会计师事务所出具的验资报告、工商营业执照、开户金融机构出具的所有外汇帐户余额对帐单以及本办法规定的有效凭证和商业单据等材料向外汇局申请,凭外汇局的核准件到区内外汇指定银行当在《登记证》上批注每次购汇的金额及折算汇率。区内机构购汇总额不得超过其注册资本中实际到位的人民币投资部分。
  第三十六条 经外经贸部门和海关批准,产品部分内销的区内机构,向区外销售货物,可以在收取人民币资金后,持《登记证》、出口加工区管委会批准其产品内销的文件、购销合同、发票、有关纳税凭证、海关出具的经营单位注明为区外机构的正本进口货物报关单等材料向外汇局申请,凭外汇局核发的核准件到外汇指定银行用内销人民币货款购汇。
  外汇局在核准区内机构的购汇申请时,应当在其提供的正本进口货物报关单上加盖"已供汇"戳记并留存,同时从进口报关单联网核查系统中将该报关单电子底帐进行核注、结案,视同区外机构办妥进口付汇核销手续。
  第三十七条 区内机构可以根据实际经营需要向境内外借用外汇资金,不需经外汇局批准,但应按照《外债统计监测暂行规定》及其实施细则以及《外汇〈转〉贷款登记管理办法》的规定办理登记手续。
  禁止区内、区外非金融机构之间相互借贷外汇资金。 
  除从中国境内注册的外资金融机构获得的外债外,外债入帐时,债务人应在国际收支申报备注栏中注明对应外债编号。外债和外汇(转)贷款入帐后第二个工作日将债务反馈表及入帐单寄达外汇局。
  债务人还本付息,须持债权人还款通知、入帐单、对帐单、外汇登记证等基本材料,借用外债者还须提供外债登记证,借用外汇(转)贷款者还须提供外汇登记证以及放款凭证或对外支付凭证到外汇局办理核准手续。
  第三十八条 区外机构为区内机构向境外机构和个人、区外机构以及区内其他机构提供担保,视同对外担保,应当按照《境内机构对外担保管理办法》及其实施细则的规定办理。
  区内机构为区内其他机构和区外机构向境外机构和境内外资金融机构提供担保,为对外担保,不需经外汇局批准,但应当按照《境内机构对外担保管理办法》及其实施细则的规定办理。
  区内机构为境外机构提供担保,应当在签订担保合同之日起15天内,持担保合同、主债务合同、财务报表及其营业执照、批准证书到外汇局办理担保登记手续。
  区内机构白日提供对外担保时,其对外担保余额(包括对区外担保)不得超过其上年外汇收入,不得超过其净资产的50%,净资产与总资产的比例原则上不得低于30%。区内机构不能满足上述条件的,外汇局对其对外担保将不予登记。
  区内机构向境外的对外担保履约时,应持申请报告、担保登记证、对外担保的合同副本、债权人要求担保人履约通知书等材料到外汇局办理履约核准手续。
  区内机构不得购汇履约。
  第三十九条区内机构不得向境外或者区外进行任何形式的投资。
区内机构外方投资者的利润再投资或增资、外方投资清算款、外方股权转让款和减资款等投资项下款项的汇出按照区外相关外汇管理规定办理。
  第四十条区内机构经营期满或因故经营终止时,应当按照有关规定清算各项资产。属于境外投资者所有的资产,可以按照国家有关规定汇出境外,属于中方投资者所有的资产,应当调回境内区外,按照区外有关规定办理。

第五章 罚则
  第四十一条 外汇局应当定期或不定期地对区内机构的外汇收支情况进行监督检查,对违反本办法或其他外汇管理规定的,由外汇局根据《外汇管理条例》及其他相关规定进行处罚。
  第四十二条 经营外汇业务的金融机构应当按照本细则及其他外汇管理规定,为区内机构办理外汇业务。
  对违反本细则的金融机构及其责任人员、直接负责的主管人员,外汇局根据《外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚。
  第四十三条 对未按规定办理结汇和购汇业务的区内机构,除依照上述规定处罚外,还可根据《出口加工区外汇管理暂行办法》的规定处以收回《登记证》、暂停结汇或购汇业务的处罚。

第六章 附则
  第四十四条 本细则对区内机构及个人外汇收支以及经营活动未作明确规定的,按照区外相关外汇管理规定办理。
  第四十五条 本细则由国家外汇管理局负责解释。
  第四十六条 本细则发布之日起施行。

经国家外汇管理局
2001年3月29日


 
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